Документ не обязателен к применению  
                                      
Составляется работодателем

 
Полное наименование организации
(Сокращенное наименование организации)

дата
	(Город) 

 
 
УТВЕРЖДАЮ

ПРИКАЗ
об утверждении положения о служебных командировках
С учетом главы 24 ТК РФ «Гарантии при направлении работников в служебные командировки, другие служебные поездки и переезде на работу в другую местность, приказываю:
1. Служебные командировки (далее - командировки) в пределах:
1.1. Края/области оформлять на срок 5 суток и менее.
Примечание. Поездка работника по поручению работодателя для выполнения служебного задания вне места постоянной работы на срок менее одних суток считается разъездом 
1.2. Российской Федерации оформлять на срок 10 суток и менее.
Примечание. Поездка работника по поручению работодателя для выполнения служебного задания вне места постоянной работы на срок менее одних суток считается разъездом.
1.3. Зарубежные командировки оформлять на срок, определяемый в индивидуальном порядке. 
2. Проведение инструктажа по технике безопасности убывающих в командировку:
2.1. Работников структурных подразделений возложить на начальников этих структурных подразделений.
2.2. Работников центрального аппарата и руководителей возложить на начальника службы охраны труда.
3. Учет рабочего времени лиц, находящихся в командировке, осуществлять руководителям структурных подразделений в соответствии с производственным календарем на соответствующий год с использованием условных обозначений, утвержденных приказом Минфина РФ от 10.02.2006 N 25-н.
Примечание. Период нахождения работников в командировке отмечается литерой "К".
4. В случаях, предусмотренных п. 1 приказа:
4.1. Убывающему в командировку работнику иметь при себе полис обязательного медицинского страхования.
4.2. Отделу кадров уточнять список и адреса расположенных в месте командировки медицинских учреждений, оказывающих медицинскую помощь по системе обязательного медицинского страхования, указанного в страховом полисе убывающего в командировку работника. Информировать о полученных сведениях работника.
5. Утвердить:
5.1. Положение о служебных командировках (приложение № 1);
5.2. Перечень документов, формируемых при оформлении служебной командировки (приложение N 2).
5.3. Форму журнала учета командировок и инструктажа по технике безопасности (приложение N 3 - не приводится).
5.4. Форму отчета о результатах командировки (приложение N 4 - не приводится).
5.5. Форму журнала регистрации авансовых отчетов (приложение N 5 - не приводится).
6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
7. Начальнику отдела кадров ______ (ФИО) ознакомить с приказом всех работников. 

 

 

 

 

 

 

 

 

Утверждено
приказом от_____(укажите реквизиты)
приложение № 1
 
ПОЛОЖЕНИЕ
 
о служебных командировках
 
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
 
1.1. Положение о служебных командировках (далее - Положение) является локальным нормативным актом (укажите полное наименование организации) (далее - Общество или Работодатель), разработанным и принятым в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации (ст. ст. 8, 164 - 168 ТК РФ, Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 N 749 "Об особенностях направления работников в служебные командировки") с учетом Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".
1.2. Положение регулирует порядок направления работников в служебные командировки, а также определяет порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками.
1.3. Для целей Положения используются следующие основные понятия:
- служебная командировка (далее также - командировка) - поездка работника по письменному приказу (распоряжению) Работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы;
- место постоянной работы (командирующая организация) - место нахождения Общества (его обособленного структурного подразделения), указанное в трудовом договоре как место работы работника;
- расходы, связанные со служебной командировкой, - расходы на проезд, наем жилого помещения, суточные и иные произведенные работником с разрешения или с ведома Работодателя затраты, относящиеся к служебной командировке;
- авансовый отчет - документ об израсходованных работником в связи со служебной командировкой денежных суммах. Составляется по унифицированной форме N АО-1, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55;
- денежный аванс - денежные средства, которые выдаются работнику до дня его выезда в служебную командировку на оплату расходов, связанных со служебной командировкой, а также суммы, предоставляемые ему при продлении срока служебной командировки.
1.4. Не признаются служебной командировкой служебные поездки работников, постоянная работа которых согласно условиям их трудового договора осуществляется в пути или имеет разъездной характер.
1.5. Положение распространяется на всех работников Общества, включая работников его обособленных структурных подразделений.
1.6. Не допускается направление в служебную командировку следующих категорий работников Общества:
- беременных женщин (ч. 1 ст. 259 ТК РФ, абз. 1 п. 14 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.01.2014 N 1);
- работников в возрасте до 18 лет (ст. 268 ТК РФ, абз. 1 п. 14 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.01.2014 N 1).
1.7. Направление в служебную командировку следующих категорий работников Общества допускается только при определенных условиях:
- женщин, имеющих детей в возрасте до трех лет, - если имеется их письменное согласие на служебную командировку или такая служебная поездка не запрещена им в соответствии с медицинским заключением, выданным в установленном законом порядке (ч. 2 ст. 259 ТК РФ). Гарантия, предусмотренная в ч. 2 ст. 259 ТК РФ, предоставляется также матерям и отцам, воспитывающим без супруга (супруги) детей в возрасте до пяти лет, опекунам детей указанного возраста, другим лицам, воспитывающим детей в возрасте до пяти лет без матери, работникам, имеющим детей-инвалидов, попечителям детей-инвалидов и работникам, осуществляющим уход за больными членами их семей в соответствии с медицинским заключением (ч. 2, 3 ст. 259, ст. 264 ТК РФ, абз. 2 п. 14 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.01.2014 N 1);
- работников-инвалидов - если направление в служебную командировку не противоречит их индивидуальной программе реабилитации (ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 24.11.1995 N 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации");
- работников, зарегистрированных в качестве кандидатов в выборный орган, - если служебная командировка не выпадает на период проведения выборов (п. 2 ст. 41 Федерального закона от 12.06.2002 N 67-ФЗ "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации");
- работников в период действия ученического договора - если служебная командировка непосредственно связана с ученичеством (ч. 3 ст. 203 ТК РФ).
1.8. В период нахождения в служебной командировке на работника распространяется режим рабочего времени, определенный локальными актами организации, индивидуального предпринимателя, в которую (к которому) он командирован.
1.9. Положение вступает в силу с момента его утверждения генеральным директором и действует до его отмены приказом генерального директора или до введения нового Положения о служебных командировках.
1.10. Внесение изменений в действующее Положение производится приказом генерального директора. Изменения вступают в силу с момента подписания соответствующего приказа.
 
2. ПОРЯДОК НАПРАВЛЕНИЯ РАБОТНИКОВ В СЛУЖЕБНЫЕ КОМАНДИРОВКИ
 
2.1. В целях направления работника в служебную командировку руководитель подразделения, в котором работает командируемый работник, пишет на имя (укажите должность руководителя) Общества служебную записку, в которой указываются:
- Ф.И.О. и должность работника;
- место командирования (наименование принимающей стороны и населенный пункт);
- цель служебной командировки (содержание служебного поручения);
- срок служебной командировки.
Завизированная______ (укажите должность руководителя) служебная записка подлежит передаче в отдел кадров центрального офиса не позднее чем за одну неделю до начала служебной командировки.
2.2. Работник отдела кадров, являющийся в соответствии с должностной инструкцией, трудовым договором и приказом Работодателя ответственным за оформление кадровых документов и ведение журнала учета командировок, после получения служебной записки, указанной в п. 2.1 Положения, должен сделать следующее:
- в случае направления в служебную командировку работника, относящегося к категориям лиц, перечисленным в абз. 2 п. 1.7 Положения, уведомить его о том, что он вправе отказаться от служебной командировки, и запросить его письменное согласие на направление в служебную командировку;
- подготовить проект приказа о направлении работника в служебную командировку по форме N Т-9 (при направлении нескольких работников - по форме N Т-9а), утвержденной Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 N 1, и передать его на подпись______ (укажите должность руководителя) Общества;
- ознакомить командируемого работника с приказом о направлении в служебную командировку (форма N Т-9 или N Т-9а), не позднее чем за четыре рабочих дня до начала командировки;
- оформить привлечение командируемого работника к работе в выходной или нерабочий праздничный день в порядке, предусмотренном ст. 113 ТК РФ, если не включённый в срок служебной командировки день отъезда в командировку (день приезда из командировки) совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем. Если день приезда/день отъезда, приходящийся на выходной или нерабочий праздничный день,  оказывается включённым в срок служебной командировки, он компенсируется в размере среднего заработка;
- передать копию приказа о направлении работника в командировку (форма N Т-9 или N Т-9а) в секретариат и в бухгалтерию, не позднее, чем за четыре рабочих дня до начала командировки;
- внести сведения об убытии работника в служебную командировку в журнал учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации.
2.3. На основании копии приказа о направлении в служебную командировку, переданной работником отдела кадров в секретариат, офис-менеджер:
- бронирует гостиничные номера для проживания командированных работников;
- заказывает билеты (электронные билеты) для проезда к месту командировки и обратно, организует доставку этих билетов в Общество и выдает их командируемым работникам не позднее чем за два рабочих дня до дня начала командировки.
2.4. На основании приказа о направлении в служебную командировку бухгалтер составляет предварительную смету расходов, связанных с командировкой, и согласовывает ее с главным бухгалтером. После согласования смета передается руководителю организации на утверждение.
2.5. Кассир организации не позднее, чем за два рабочих дня до дня начала служебной командировки выдает командируемому работнику под отчет по расходному кассовому ордеру денежные средства (денежный аванс) на основании заявления данного работника, завизированного руководителем организации, и предварительной сметы в соответствии с разд. 7 Положения.
По заявлению работника допускается выдача денежного аванса не через кассу организации, а путем перечисления денежных средств на его зарплатную банковскую карту.
2.6. По возвращении из служебной командировки работник в течение трех рабочих дней представляет в бухгалтерию авансовый отчет (унифицированная форма N АО-1, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55) об израсходованных в связи с командировкой суммах.
Авансовый отчет (форма N АО-1) сдается в бухгалтерию с приложением следующих документов:
- документа о найме жилого помещения;
- документов на проезд (в том числе посадочных талонов), страхование и других документов, подтверждающих произведенные работником с разрешения или ведома работодателя расходы в связи со служебной командировкой.
2.7. Бухгалтер после получения от работника документов, перечисленных в п. 2.6 Положения:
- проверяет авансовый отчет и все приложенные к нему документы;
- проверенный авансовый отчет передает на утверждение генеральному директору или уполномоченному на утверждение отчета лицу.
После утверждения авансового отчета бухгалтер производит окончательный расчет с работником по денежному авансу на командировочные расходы, полученному перед отъездом в командировку.
Остаток неиспользованного аванса работник сдает в кассу организации по приходному кассовому ордеру. Перерасход по авансовому отчету выдается работнику по расходному кассовому ордеру через кассу либо путем перечисления денежных средств на его зарплатную банковскую карту.
 
3. СРОК СЛУЖЕБНОЙ КОМАНДИРОВКИ
 
3.1. Срок служебной командировки определяет руководитель подразделения, в котором работает командируемый работник, по согласованию с____ (укажите должность руководителя) Общества. При этом учитываются объем, сложность и иные особенности служебного поручения, возможность его выполнения в пределах установленной работнику продолжительности рабочего времени с учетом графика работы той организации, куда он командируется.
3.2. В срок служебной командировки входят время нахождения в пути (включая время вынужденной задержки в пути) и время пребывания в месте командирования (включая выходные и нерабочие праздничные дни, период нетрудоспособности командированного работника).
Днем выезда в служебной командировку считается день отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства из места постоянной работы командированного, а днем приезда - день прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы командированного. При отправлении указанного транспортного средства до 24 часов включительно днем отъезда в служебной командировку (днем приезда из командировки) считаются текущие сутки, а с 00 часов 00 минут и позднее - последующие сутки. Если место прибытия указанного транспортного средства расположено за пределами населенного пункта, в котором находится место постоянной работы командированного, день отъезда в служебную командировку (день приезда из служебной командировки) определяется с учетом времени, необходимого для проезда до данного места.
3.3. Срок пребывания работника в служебной командировке указывается в служебной записке, предусмотренной п. 2.1 Положения, а также приказе о направлении работника в служебную командировку (форма N Т-9 или N Т-9а).
3.4. Фактический срок пребывания работника в месте служебной командировки определяется по проездным документам, которые он должен представить по возвращении в качеству приложения к отчёту о служебной командировке.
Если к месту командирования и (или) обратно к месту работы он следовал на личном транспорте (легковом автомобиле, мотоцикле), то фактический срок пребывания в командировке необходимо указать в служебной записке. Такая записка представляется работником работодателю по прибытии из командировки одновременно с оправдательными документами, подтверждающими использование личного транспорта (путевым листом, счетами, квитанциями, кассовыми чеками и др.).
3.5. Вопрос о явке работника на работу в день выезда в служебную командировку и в день приезда из нее решается по договоренности с работодателем.
3.6. В течение срока служебной командировки (включая день отъезда, день приезда и время нахождения в пути) за работником сохраняются место работы (должность) и средний заработок за все дни командировки по графику его работы в Обществе.
 
4. ПРОДЛЕНИЕ СРОКА СЛУЖЕБНОЙ КОМАНДИРОВКИ
 
4.1. В случае производственной необходимости в целях выполнения служебного поручения срок служебной командировки может быть продлен по приказу/распоряжению_______ (укажите должность руководителя) Общества.
Для этого руководитель структурного подразделения, в котором работает командированный работник, пишет на имя_______ (укажите должность руководителя) Общества служебную записку о необходимости продления срока служебной командировки, указывая:
- Ф.И.О. и должность командированного работника;
- место командирования (наименование принимающей стороны и населенный пункт);
- основание служебной командировки (реквизиты приказа о командировке);
- причину продления служебной командировки;
- срок, на который необходимо продлить служебную командировку.
Завизированная________ (укажите должность руководителя) Общества служебная записка подлежит оперативной передаче в отдел кадров центрального офиса.
4.2. Работник отдела кадров, который в соответствии с должностной инструкцией, трудовым договором является ответственным за оформление кадровых документов, в целях продления служебной командировки должен сделать следующее:
- в случае если командированный работник относится к одной из категорий лиц, перечисленных в абз. 2 п. 1.7 Положения, запросить его согласие на продление служебной командировки;
- на основании завизированной______ (укажите должность руководителя) Общества служебной записки, указанной в п. 4.1 Положения, подготовить проект приказа о продлении срока служебной командировки и передать его на подпись________ (укажите должность руководителя) Общества;
- ознакомить с подписанным приказом всех заинтересованных лиц;  
- уведомить командированного работника о продлении срока служебной командировки телеграммой с последующим ознакомлением  при помощи факсимильной связи или по электронной почте с текстом подписанного приказа о продлении срока служебной командировки и передать копию этого приказа в бухгалтерию.
4.3. Если при продлении срока служебной командировки работнику потребуются денежные средства для оплаты проезда (при невозможности обменять купленный ранее билет) и найма (продления найма) жилого помещения, бухгалтер должен перевести работнику денежный аванс на основании приказа о продлении срока командировки и заявления работника о необходимости денежного перевода для оплаты указанных расходов. Заявление работника должно быть согласовано с руководителем организации (по факсу, электронной почте). Размер денежного аванса в этом случае определяется в соответствии с разд. 7 Положения.
Денежный аванс переводится на зарплатную банковскую карту работника или почтовым переводом.
 
5. ОТЗЫВ РАБОТНИКА ИЗ СЛУЖЕБНОЙ КОМАНДИРОВКИ
 
5.1. В случае производственной необходимости работник может быть отозван из служебной командировки по приказу/распоряжению (укажите должность руководителя) Общества.
Для этого руководитель структурного подразделения, в котором работает командированный работник, пишет на имя______ (укажите должность руководителя) Общества служебную записку о необходимости отзыва работника из служебной командировки, указывая:
- Ф.И.О. и должность командированного работника;
- место командирования (наименование принимающей стороны и населенный пункт);
- основание служебной командировки (реквизиты приказа о командировке);
- причину отзыва из служебной командировки;
- дату, с которой необходимо отозвать работника из служебной командировки.
Завизированная________ (укажите должность руководителя) Общества служебная записка подлежит оперативной передаче в отдел кадров центрального офиса.
5.2. Работник отдела кадров, который в соответствии с должностной инструкцией, трудовым договором является ответственным за оформление кадровых документов, в целях отзыва работника из служебной командировки должен сделать следующее:
- на основании завизированной_______ (укажите должность руководителя) Общества служебной записки, указанной в п. 5.1 Положения, подготовить проект приказа об отзыве работника из служебной командировки и передать его на подпись________ (укажите должность руководителя) Общества;
- ознакомить с подписанным приказом всех заинтересованных лиц;  
- уведомить командированного работника об отзыве из служебной командировки телеграммой с последующим ознакомлением  при помощи факсимильной связи или по электронной почте с текстом подписанного приказа об отзыве из служебной командировки и передать копию этого приказа в бухгалтерию. При необходимости уведомить об отзыве работника из служебной командировки руководителя принимающей Организации.
5.3. Если при отзыве из служебной командировки работнику потребуются денежные средства для оплаты проезда (при невозможности обменять купленный ранее билет), ему должен быть переведен денежный аванс на основании приказа об отзыве из командировки и заявления работника о необходимости денежного перевода для оплаты проезда. Размер денежного аванса определяется в соответствии с разд. 7 Положения.
Денежный аванс переводится на зарплатную банковскую карту работника или почтовым переводом.
 
6. ГАРАНТИИ РАБОТНИКУ ПРИ НАПРАВЛЕНИИ
В СЛУЖЕБНУЮ КОМАНДИРОВКУ
 
6.1. При направлении в служебную командировку работнику предоставляются гарантии, предусмотренные Трудовым кодексом РФ и Положением об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749. Ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой. Указанные расходы возмещаются в порядке и размерах, установленных разд. 7 Положения.
6.2. В случае временной нетрудоспособности во время служебной командировки работнику при представлении им листка временной нетрудоспособности:
- возмещаются расходы по найму жилого помещения (кроме случаев нахождения работника на стационарном лечении);
- выплачиваются суточные за все время, пока работник по состоянию здоровья не имел возможности приступить к выполнению служебного поручения или вернуться к месту постоянного жительства;
- выплачивается пособие по временной нетрудоспособности.
6.3. Средний заработок рассчитывается в соответствии со статьей 139 ТК РФ, а также в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922 "Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы" применительно к дате приказа о направлении в служебную командировку.
 
7. РАЗМЕРЫ, ПОРЯДОК И СРОК ВОЗМЕЩЕНИЯ РАБОТНИКУ РАСХОДОВ,
СВЯЗАННЫХ СО СЛУЖЕБНЫМИ КОМАНДИРОВКАМИ
 
7.1. При направлении в служебную командировку (в том числе при ее продлении) работнику возмещаются следующие расходы (ст. 168 ТК РФ):
- расходы на проезд;
- расходы на наем жилого помещения (кроме случаев направления работника в однодневную служебную командировку, предоставления бесплатного жилого помещения);
- дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства (суточные) (кроме случаев, когда работник направлен в однодневную служебную командировку или имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства);
- иные расходы, произведенные работником с разрешения или с ведома работодателя.
7.2. Возмещение расходов, перечисленных в п. 7.1 Положения, производится на основании представленных работником в бухгалтерию документов:
- авансового отчета (форма N АО-1); бланк формы работник может получить в бухгалтерии);
- документов, подтверждающих расходы, связанные со служебной командировкой.
7.3. Расходы на проезд к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы, а также на проезд из одного населенного пункта в другой при направлении работника в несколько организаций, расположенных в разных населенных пунктах, возмещаются в______дневный срок (укажите) в размере фактических расходов командированного работника (включая страховые платежи по обязательному страхованию пассажиров на транспорте, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями, сервисные и аэродромные сборы), подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда (если иное не установлено приказом________ (укажите должность руководителя) Общества):
- железнодорожным транспортом - в вагоне повышенной комфортности, отнесенном к вагонам экономического класса (купейный вагон), с четырехместными купе категории "К" или в вагоне категории "С" с местами для сидения;
- водным транспортом - в каюте V группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте II категории речного судна всех линий сообщения;
- воздушным транспортом - в салоне экономического класса;
- автомобильным транспортом - в транспорте общего пользования.
Командированному работнику оплачиваются расходы на такси в том случае, если необходимость такого проезда связана со служебной командировкой. Возмещение производится в размере фактических расходов.
Командированному работнику также оплачиваются расходы на проезд транспортом общего пользования (в том числе такси) к станции (вокзалу), пристани, аэропорту, если они находятся за чертой населенного пункта. Возмещение производится в сумме фактических расходов.
Расходы на проезд не возмещаются работнику, если они были произведены офис-менеджером при покупке проездных документов в соответствии с п. 2.3 Положения.
7.4. В исключительных случаях (например, при отсутствии билетов для проезда транспортом и необходимости срочного выезда в служебную командировку или возвращения из нее) по согласованию с________ (укажите должность руководителя) Общества могут быть приобретены проездные билеты более высокой категории, чем это установлено в п. 7.3 Положения.
7.5. Основанием для возмещения расходов на проезд являются проездные документы (билет, маршрут/квитанция электронного авиабилета, контрольный купон электронного ж/д билета, посадочный талон или справка авиаперевозчика), а также документы, подтверждающие оплату (квитанции, кассовые чеки, чеки платежного терминала, слипы, подтверждение кредитной организации (где работнику открыт банковский счет) о проведении операции по оплате электронного билета, транспортных карт и т.д. с использованием банковской карты).
В случае утери работником проездного документа расходы возмещаются на основании выданной перевозчиком справки, подтверждающей факт проезда работника в место командирования. Получить у перевозчика такую справку работник должен самостоятельно.
Если авиабилет выписан на иностранном языке, для подтверждения расходов на проезд необходимо перевести на русский язык следующие реквизиты билета: Ф.И.О. пассажира, направление, номер рейса, дату вылета, стоимость билета. Перевод не требуется, если агентство по продаже авиаперевозок выдало справку на русском языке, в которой содержатся эти сведения.
Переводить на русский язык электронный авиабилет не требуется.
7.6. При отсутствии у работника документов, подтверждающих расходы на проезд до места назначения и обратно, если указанные расходы производились работником лично, расходы возмещаются в размере стоимости проезда до места командировки и обратно:
- железнодорожным транспортом - в купейном вагоне поезда;
- водным транспортом - в каюте X группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте III категории речного судна всех линий сообщения;
- воздушным транспортом - в салоне экономического класса;
- автомобильным транспортом - в автобусе общего типа.
7.7. Расходы, связанные с бронированием и наймом жилого помещения, включая оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (кроме расходов на обслуживание в барах и ресторанах, обслуживание в номере, пользование рекреационно-оздоровительными объектами), при условии, что они не выделены отдельно, возмещаются в размере фактических расходов командированного работника.
Данные расходы не возмещаются работнику в следующих случаях:
- если они были произведены офис-менеджером при бронировании гостиничного номера в соответствии с п. 2.3 Положения;
- если по условиям транспортного сообщения и характера выполняемого служебного поручения работник в период командировки ежедневно возвращается в место постоянного проживания;
- если жилое помещение предоставляется бесплатно.
Бронируя гостиничный номер самостоятельно, работник вправе выбрать из предлагаемых условий проживания однокомнатный (одноместный) номер.
Основанием для возмещения расходов по бронированию и найму жилого помещения являются счета, квитанции, кассовые чеки, акты, чеки платежного терминала, договор аренды жилого помещения.
7.8. Суточные (дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства) возмещаются работникам за каждый день нахождения в служебной командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, в следующих размерах:
- 700 руб. - при направлении в служебную командировку по территории РФ;
- 2500 руб. - при направлении в служебную командировку за пределы территории РФ.
Суточные не выплачиваются, если по условиям транспортного сообщения и характера выполняемого служебного поручения работник в период командировки ежедневно возвращается в место постоянного проживания.
Вопрос о целесообразности ежедневного возвращения работника из места командирования к месту постоянного жительства в каждом конкретном случае решается руководителем организации с учетом дальности расстояния, условий транспортного сообщения, характера выполняемого задания, а также необходимости создания работнику условий для отдыха.
7.9. Иные расходы, подлежащие возмещению.
Расходы на оплату телефонной и сотовой связи в служебных целях, услуг по ксерокопированию и сканированию документов, услуг почтовой связи возмещаются в размере фактических расходов командированного работника.
Основанием для возмещения указанных расходов являются платежные документы (кассовые чеки, квитанции), детализация счета услуг телефонной и сотовой связи.
Иные расходы в связи со служебной командировкой, не указанные в настоящем пункте, возмещаются работнику, если они были произведены с ведома или разрешения работодателя, при представлении работником документов, подтверждающих осуществление этих расходов.
7.10. Остаток денежных средств от денежного аванса свыше суммы, использованной согласно авансовому отчету (форма N АО-1), подлежит возвращению работником в кассу в той валюте, в которой был выдан денежный аванс, не позднее трех рабочих дней после утверждения авансового отчета, но не позднее 10 рабочих дней после возвращения из служебной командировки.
7.11. В случае невозвращения работником остатка средств от денежного аванса в срок, определенный в п. 7.10 Положения, работодатель на основании абз. 3 ч. 2 ст. 137 ТК РФ вправе удержать из заработной платы работника данную сумму с учетом предельной суммы удержания, установленной ст. 138 ТК РФ.
7.12. Выдача работнику денежных средств под отчет в связи с направлением в очередную служебную командировку производится исключительно при условии полного отчета этого работника по ранее выданному ему денежному авансу.
 
Приложение N 2 
к приказу ___(укажите реквизиты)

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ФОРМИРУЕМЫХ ПРИ ОФОРМЛЕНИИ СЛУЖЕБНОЙ КОМАНДИРОВКИ
1. Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку (утв. постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 в части унифицированной формы N Т-9-А).
Примечание. Оформляется отделом кадров при получении выписки из журнала учета командировок и инструктажа по технике безопасности.
2. Командировочное удостоверение (утв. постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 в части унифицированной формы N Т-10).
Примечание. Оформляется отделом кадров после подписания приказа о направлении работника в командировку (при необходимости).
3. Журнал учета командировок и инструктажа по технике безопасности (утв. настоящим приказом, см. приложение N 2).
Примечание. Ведется и представляется в отдел кадров начальником каждого структурного подразделения.
4. Заявка на получение наличных денег (утв. приказом Минфина РФ от 10.02.2006 N 25-н в части формы N 0310033).
Примечание. Оформляется и представляется в отдел кадров одновременно с выпиской из журнала учета командировок и инструктажа по технике безопасности лицом, убывающим в командировку (при необходимости).
5. Расходный кассовый ордер (утв. постановлением Госкомстата РФ от 18.08.98 N 88 в части унифицированной формы N КО-2, см. также приказ Минфина РФ от 10.02.2006 N 25-н в части формы N 0310002).
Примечание. Оформляется бухгалтерией при поступлении из отдела кадров заявки на получение наличных денег.
6. Приходный кассовый ордер (утв. постановлением Госкомстата РФ от 18.08.98 N 88 в части унифицированной формы N КО-1, см. также приказ Минфина РФ от 10.02.2006 N 25-н).
Примечание. Оформляется бухгалтерией (при необходимости).
7. Отчет о результатах командировки (утв. настоящим приказом, см. приложение N 3).
Примечание. Оформляется и представляется в бухгалтерию одновременно с авансовым отчетом лицом, прибывшим из командировки.
8. Авансовый отчет (утв. приказом Минфина РФ от 30.12.99 N 107-н).
Примечание. Совместно с бухгалтерией  оформляется лицом, прибывшим из командировки.
9. Журнал регистрации авансовых отчетов (утв. настоящим приказом, см. приложение N 4).
Примечание. Ведется бухгалтерией.
10. Отчет кассира (утв. приказом Минфина РФ от 10.02.2006 N 25-н).
Примечание. Оформляется бухгалтерией.
11. Кассовая книга (утв. приказом Минфина РФ от 10.02.2006 N 25-н в части формы N 0504514).
Примечание. Ведется бухгалтерией.

Материал предоставлен порталом «Онлайнинспекция.рф»