Заявление на выдачу командировочных работник должен написать и подать в бухгалтерию, и отдел кадров компании в течение трех дней с момента возвращения из командировки. К заявке прикладываются документы, обосновывающие траты во время служебной поездки.

Для финансовой отчетности и оформления необходимых бухгалтерских документов каждая статья расходов должна быть отображена в смете. Это требование не только Налогового кодекса, но и внутреннего устава компании для осуществления всестороннего контроля. Расчет командировочных в смете осуществляется по установленным формулам и имеет унифицированный формат.

Служебная командировка сама по себе предполагает возмещение расходов. Расскажем, существуют ли нормы командировочных расходов, какие затраты обязательно должны быть компенсированы работодателем, а какие — не подлежат возмещению.